優酷有機玻璃加工: 公積金制(zhi)度(du),升級還是卸載？

近段時間以來，公積金制度再一次成為公眾熱議的話題。之所以會被再次熱議，除了公積金制度自身設計缺陷所導致的“窮(qiong)人(ren)補貼富人(ren)”因素以外，近(jin)期還出現(xian)這樣一(yi)(yi)種現(xian)象，不(bu)少(shao)城(cheng)(cheng)市(shi)出現(xian)了(le)公(gong)積(ji)(ji)金(jin)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)難現(xian)象，很(hen)(hen)多城(cheng)(cheng)市(shi)居民(min)購買商品房(fang)申請(qing)公(gong)積(ji)(ji)金(jin)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)，往往不(bu)被房(fang)產公(gong)司(si)認可，因為公(gong)積(ji)(ji)金(jin)放貸(dai)(dai)時(shi)間(jian)太(tai)長，影(ying)響(xiang)房(fang)產公(gong)司(si)的(de)(de)(de)資金(jin)周(zhou)轉。如果(guo)僅僅是(shi)(shi)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)時(shi)間(jian)長也(ye)就罷了(le)，市(shi)場(chang)這么大，總是(shi)(shi)會有房(fang)產公(gong)司(si)愿意接(jie)受公(gong)積(ji)(ji)金(jin)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)。但問題在于，很(hen)(hen)多人根本就無法申請(qing)公(gong)積(ji)(ji)金(jin)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)，因為工作變(bian)動(dong)的(de)(de)(de)緣(yuan)故，他(ta)可能(neng)在好多城(cheng)(cheng)市(shi)工作，而最終的(de)(de)(de)結果(guo)就是(shi)(shi)他(ta)不(bu)符合任(ren)何一(yi)(yi)個城(cheng)(cheng)市(shi)標準，或者是(shi)(shi)即便申請(qing)了(le)，但貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)額度也(ye)偏低。

優酷有機玻璃加工: 正是基于這種情況，目前公眾中出現了這樣一種聲音：取消公積金制度可不可以？或許決策層聽說了這種聲音，也對此作了回應。10月(yue)9日，住房和城鄉(xiang)建設部、財政部、中國人(ren)民銀行(xing)聯合印發《關于發展住房公(gong)積金個人(ren)住房貸款業務(wu)的通(tong)知》。

該通知總共涉及了以下三大塊的內容，一是降低公積金貸款的發放門檻。職工只需要連續足額繳存住房公積金6個(ge)月(含(han))以上，可申請住房公(gong)積金個人住房貸款。同時還對異地(di)繳(jiao)納(na)的公(gong)積金也視(shi)為在(zai)本(ben)地(di)繳(jiao)納(na)，通知(zhi)強調“對曾(ceng)經(jing)在異地(di)繳存住房公(gong)積(ji)金、在現繳存地(di)繳存不(bu)滿6個(ge)月的，繳(jiao)存時間可根據原繳(jiao)存地住房公積金(jin)管(guan)理中(zhong)心出具(ju)的繳(jiao)存證(zheng)明合并計算。”

優酷有機玻璃加工: 二是開(kai)放公(gong)(gong)積(ji)(ji)金的(de)異(yi)地(di)(di)貸款(kuan)。考慮到(dao)勞動(dong)(dong)力跨地(di)(di)區(qu)流動(dong)(dong)日益增(zeng)強(qiang)，《通知》要(yao)求(qiu)，各地(di)(di)要(yao)實現住(zhu)房(fang)公(gong)(gong)積(ji)(ji)金繳存異(yi)地(di)(di)互認和轉移接續，并推進異(yi)地(di)(di)貸款(kuan)業(ye)務，即職(zhi)工(gong)可持就業(ye)地(di)(di)住(zhu)房(fang)公(gong)(gong)積(ji)(ji)金管(guan)理中心出(chu)具的(de)繳存證明(ming)，向戶籍所在地(di)(di)住(zhu)房(fang)公(gong)(gong)積(ji)(ji)金管(guan)理中心申請(qing)住(zhu)房(fang)公(gong)(gong)積(ji)(ji)金個(ge)人住(zhu)房(fang)貸款(kuan)。

優(you)酷有機玻璃加工: 三是降低(di)貸款(kuan)(kuan)中(zhong)間費用。《通知》規定：住(zhu)(zhu)房(fang)(fang)公積(ji)金個人(ren)住(zhu)(zhu)房(fang)(fang)貸款(kuan)(kuan)擔保(bao)以(yi)所購住(zhu)(zhu)房(fang)(fang)抵押為主。取消住(zhu)(zhu)房(fang)(fang)公積(ji)金個人(ren)住(zhu)(zhu)房(fang)(fang)貸款(kuan)(kuan)保(bao)險、公證、新(xin)房(fang)(fang)評估(gu)和強制性機構擔保(bao)等收(shou)費項目。

毫無疑問(wen)，如果各個(ge)地方(fang)都按照這個(ge)通知執行，那(nei)么就(jiu)會在(zai)很大(da)程度(du)(du)上解決目前(qian)申請公(gong)(gong)積(ji)金貸款(kuan)輪候時間長的(de)問(wen)題，也可(ke)以(yi)在(zai)很大(da)程度(du)(du)上解決異(yi)地貸款(kuan)難(nan)的(de)問(wen)題。也正是如此，我認為這個(ge)通知的(de)最大(da)意義就(jiu)在(zai)于，解決了(le)傳統公(gong)(gong)共(gong)(gong)服(fu)務的(de)地域(yu)分割現(xian)象，使得公(gong)(gong)共(gong)(gong)服(fu)務和勞動力在(zai)全國范圍內(nei)流動的(de)現(xian)象相匹配，某種程度(du)(du)上實現(xian)了(le)公(gong)(gong)共(gong)(gong)服(fu)務均等化。更為重要的(de)是，解決了(le)公(gong)(gong)積(ji)金制(zhi)度(du)(du)的(de)異(yi)地貸款(kuan)問(wen)題，可(ke)以(yi)為養(yang)老保(bao)險(xian)和醫療(liao)保(bao)險(xian)等公(gong)(gong)共(gong)(gong)服(fu)務的(de)異(yi)地接續(xu)提供可(ke)供借(jie)鑒的(de)經驗。

不過，即便經過此次升級，公積金制度恐怕還是很難解決“窮人(ren)補貼富人(ren)”的(de)(de)(de)(de)這個弊病。公積金制度設立之初，其目的(de)(de)(de)(de)就(jiu)在于(yu)解(jie)決中低收入階層買房(fang)難的(de)(de)(de)(de)問題，通過低額的(de)(de)(de)(de)貸(dai)款(kuan)利息解(jie)決購房(fang)者的(de)(de)(de)(de)房(fang)貸(dai)壓力(li)，就(jiu)像《通知》所說的(de)(de)(de)(de)，“住房(fang)公積金個人住房(fang)貸(dai)款是提高繳存職(zhi)工住房(fang)消費能力(li)的(de)重要途徑，也(ye)是繳存職(zhi)工的(de)基(ji)本(ben)權(quan)益。”在很多城市，公積金確實成為(wei)緩解職工購房壓力的重要方式：假(jia)設夫妻雙方都(dou)繳納(na)公積金和(he)補充(chong)公積金，這意味著這對夫妻共能獲(huo)得總(zong)額為(wei)80萬元的公積金貸款，80萬在很多城市已經足夠(gou)買不(bu)錯的房子了。

不過盡管如此，對于那些中低收入階層而言，公積金貸款還是杯水車薪。假設一套房子的貸款總額就是80萬元，如(ru)果貸款年限是(shi)30年，那么每個月需要償還貸款4053.48元；如果(guo)貸款年(nian)限是20年，那么每個月需要(yao)償(chang)還5061.2元(yuan)；如果貸款年限是(shi)15年，那么每個(ge)月需(xu)要(yao)償還貸款6119.95元(yuan)。

每月還款4053.48是什么概念？根據上(shang)海(hai)統計局(ju)的(de)數據，2013年全年上海城(cheng)市居民家庭人(ren)均可支配收入 43851元，折合每個(ge)月3654.25元，這意(yi)味(wei)著每個月的(de)(de)按揭還(huan)款支出要遠(yuan)高(gao)于(yu)個人月收(shou)(shou)入(ru)。更為眾所周知(zhi)的(de)(de)一個事實(shi)是，在當前(qian)收(shou)(shou)入(ru)差距較大(da)的(de)(de)當下中國(guo)(guo)，平均(jun)收(shou)(shou)入(ru)總是略高(gao)于(yu)中位數(shu)收(shou)(shou)入(ru)，這意(yi)味(wei)著絕大(da)多數(shu)家(jia)庭的(de)(de)收(shou)(shou)入(ru)都不足以(yi)支付月均(jun)還(huan)款。而據(ju)(ju)國(guo)(guo)家(jia)統(tong)計局(ju)所提供的(de)(de)一組數(shu)據(ju)(ju)是，在2013年，占中(zhong)國收入前20%的高收(shou)入組人均可(ke)支(zhi)配收(shou)入為56389元，折合每月4700元。三口(kou)之家如果(guo)只(zhi)有兩(liang)人就業(ye)，那么(me)每個月用來償還公積(ji)金貸款也是(shi)頗有壓力。

由此來看，這個公積金制度可能給更高收入的人所準備，對于絕大多數的普通居民來說是屬于可望而不可即。也正是如此，目前的公積金管理條例還特意規定當“房租(zu)超(chao)出家庭工資收入的(de)規定比例”時(shi)，個人也可(ke)以(yi)申請(qing)提取公(gong)積金。而在不少地方(fang)版的管理辦法中，更(geng)是作(zuo)了(le)很(hen)多變(bian)通，如《上(shang)海市住房(fang)公(gong)積金管理若干規(gui)定(ding)》就規(gui)定(ding)，當“職工享受城市居(ju)民最低生活保障，或者連續失業兩年以(yi)上(shang)且家庭(ting)生活嚴(yan)重(zhong)困難(nan)，或者因本(ben)人、配偶及其直系親屬因重(zhong)病、大(da)病造成家庭(ting)生活嚴(yan)重(zhong)困難(nan)的(de)，也可以(yi)向市公積(ji)金(jin)管理中心申請提取本(ben)人住房公積(ji)金(jin)賬戶(hu)內的(de)存儲余額，用于支(zhi)付房租、物(wu)業專項維(wei)修資金(jin)、物(wu)業服務費等(deng)費用。”換句話說，占工資總額10%-14%的公(gong)積金是一筆不小的數目。

假設中低收入階層是通過取現的方式提取公積金，而富裕階層則是用貸款的方式使用公積金。那么這種做法恰恰驗證了此前公眾一直存在的存疑，公積金制度是“窮人(ren)補貼富人(ren)”。當(dang)初建立公積金制度的(de)(de)目的(de)(de)是(shi)(shi)(shi)職工互助，最后的(de)(de)結果是(shi)(shi)(shi)低收入(ru)階層全都用(yong)來補貼高(gao)收入(ru)階層，從這個意(yi)義而言，無論是(shi)(shi)(shi)中央(yang)下文要求各地放松貸(dai)款準(zhun)入(ru)門檻還是(shi)(shi)(shi)解決(jue)異(yi)地貸(dai)款難(nan)問題，對那些高(gao)收入(ru)階層是(shi)(shi)(shi)更方(fang)便(bian)了，而對低收入(ru)階層的(de)(de)生活(huo)改善并沒(mei)有特(te)別大的(de)(de)意(yi)義。

優酷有機玻璃加工: 正(zheng)因為(wei)如此，為(wei)了公平起見，解決公(gong)(gong)積金(jin)問題的(de)出路除(chu)了通過打補丁的(de)方式進行升級，或許還可以考慮卸載，即取消(xiao)公(gong)(gong)積金(jin)。取消(xiao)公(gong)(gong)積金(jin)制度(du)固然簡單，但是還是會遇到一個代際公(gong)(gong)平問題，為什(shen)么此前(qian)你們(men)享受了低(di)廉的(de)公(gong)(gong)積金(jin)貸(dai)款(kuan)？我們(men)就要承受高額的(de)商(shang)業貸(dai)款(kuan)利息？

從其他國家的經驗來看，針對自住房的個人所得稅減免是一個可行辦法。到目前為止，有不少國家實行了抵押貸款利息減免措施，如美國、荷蘭和挪威等。以美國為例，2009年美國聯邦(bang)政府對自有住房的抵押貸款(kuan)利息減免金額約1008.1億美元(yuan)，該項減免(mian)金額超過(guo)了所有住(zhu)房(fang)相關稅(shui)收(shou)減免(mian)總額的50%。抵押(ya)貸款利息減免允許有(you)房(fang)戶在計算聯邦個人所得(de)稅(shui)時(shi)，在個人應納稅(shui)收入中(zhong)減去該(gai)年度(du)用于償還抵押(ya)貸款的利息花費。從1997年起，有(you)房戶被(bei)允許每年從其應納(na)稅收入(ru)中減去(qu)用于(yu)第一(yi)套和第二套住房總(zong)價不超過100萬美元(yuan)的抵押(ya)貸款利(li)息。

優酷有機玻璃加工: 以個(ge)人所得稅減免(mian)來應對取消公積金制度之后的(de)(de)(de)空(kong)白，這可能(neng)是(shi)一(yi)個(ge)更為可行，當然，這需要(yao)對目前(qian)的(de)(de)(de)財政(zheng)體(ti)系進行大的(de)(de)(de)修改，則是(shi)另外一(yi)個(ge)話題(ti)了。

2014年(nian)10月19日優酷有機(ji)玻璃加工

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